НДФЛ при переводах с карты на карту: правила на 2025 год

В большинстве случаев переводы между физическими лицами не облагаются НДФЛ. Однако налоговые органы могут признать поступления доходом и потребовать уплату подоходного налога в ряде случаев. Разберём, когда с переводов на карту придётся платить налог, а когда нет.

Что изменилось в контроле за переводами

С 2025 года Федеральная налоговая служба (ФНС) получила расширенные полномочия по контролю безналичных операций. В частности, налоговики могут запрашивать у банков информацию о:

• счетах и остатках денег на них;
• движении денежных средств на расчетных счетах и электронных кошельках;
• паспортных данных владельца счета;
• реквизитах доверенностей на распоряжение средствами.

Под подозрение могут попасть:

• лица, получающие переводы от большого числа отправителей (подозрение на ведение бизнеса);
• граждане, которым регулярно поступают одинаковые суммы от одного лица (например, арендная плата или зарплата);
• лица, совершающие крупные покупки при низком официальном доходе.

При выявлении подозрительных операций ФНС собирает доказательную базу, прежде чем признать переводы доходом и начислить налог.

Безвозмездные переводы – налог не начисляется

Безвозмездный перевод – это перевод «даром», без экономической выгоды для получателя. Примеры:

• карманные деньги детям или помощь родителям;
• возврат долгов (без процентов);
• возврат ошибочного платежа;
• кешбэк от банков и магазинов;
• переводы с карты ИП на личную карту предпринимателя.

Такие операции не облагаются НДФЛ, декларация 3-НДФЛ не нужна.

Возмездные переводы – НДФЛ начисляется

Возмездный перевод – это оплата за товары, работы, услуги или аренду, а также доход от продажи имущества. Примеры:

• оплата труда или вознаграждения за работу;
• доход от продажи квартиры, дома, автомобиля;
• арендная плата за имущество;
• проценты по предоставленным займам.

В этих случаях получатель обязан самостоятельно начислить НДФЛ, сдать декларацию 3-НДФЛ и уплатить налог в бюджет.

Исключения из налогообложения

Даже при возмездных операциях некоторые доходы освобождены от НДФЛ (ст. 217 НК РФ):

• продажа продукции ЛПХ (овощи, фрукты, мясо, молоко);
• реализация пушнины, мяса диких животных при охоте.

Новые риски при переводах

С 1 сентября 2026 года Росфинмониторинг получит прямой доступ к данным по переводам через карты «Мир» и СБП (ФЗ № 461-ФЗ). Это ускорит выявление незаконных операций, но может увеличить риск формальных блокировок переводов.

При получении «ошибочного перевода» или неожиданной суммы не следует самостоятельно пересылать деньги обратно. Обратитесь в банк — возврат оформляется законно через финансовую организацию.

Вывод

Переводы между физлицами, как правило, не облагаются НДФЛ. Но если перевод является оплатой труда, услуг, аренды или доходом от продажи имущества, получатель обязан сам исчислить налог и уплатить его в бюджет. ФНС вправе запросить данные по счетам и доказать, что поступления являются доходом, пишет источник.

Читайте также:

• Штраф за невыдачу покупателю кассового чека планируют повысить в пять раз
• В ГАИ пояснили, грозят ли водителям штрафы за разговоры по телефону на светофоре
• Россиянам рассказали, за что могут выписать штраф в новогоднюю ночь
• Многодетным семьям могут поднять выплату на погашение ипотеки до 550 тысяч рублей
• В Госдуме назначен размер детских выплат на 2026 год: от 9,2 до 18,4 тыс. рублей