Налог на вклады 2026: кому и сколько придётся заплатить государству

Прикинь, с 2025 года в России изменились правила налога на проценты по вкладам. Теперь ставка зависит от общей суммы инвестиционного дохода, а необлагаемый лимит привязан к ключевой ставке ЦБ. В 2025‑м максимум был 21%, поэтому налогом не обложат первые 210 тысяч рублей процентного дохода. Всё, что сверху, — под НДФЛ. И есть нюансы с длинными вкладами, валютой и купонами по облигациям. Короче, раскладываем по полочкам, чтобы к декабрю 2026‑го не было сюрпризов.

Что вообще облагается налогом, а что нет

Сами ваши сбережения на вкладах и счетах — это имущество, а не доход. Налог берут только с процентов, которые банк начислил и выплатил вам.

• Рублёвые вклады: облагаются, если ставка по ним в течение года хоть раз превышала 1% годовых. Под это попадают почти все накопительные счета и срочные вклады.
• Валютные вклады: облагаются всегда, независимо от ставки. Проценты пересчитывают в рубли по курсу ЦБ на день выплаты.
• Сберегательные сертификаты: тоже под налогом, если по ним капают проценты.
• Не облагаются: текущие и зарплатные счета со ставкой ниже 1% и счета эскроу для покупателей недвижимости.

Сколько не облагается налогом? Формула простая

Необлагаемая сумма = 1 млн рублей × максимальная ключевая ставка ЦБ за год.

В 2025 году ключевая ставка на первое число каждого месяца максимум достигала 21%. Значит, налоговая возьмёт под защиту первые 210 000 рублей ваших процентных доходов. Всё, что выше этой планки, — плюсуется к другим доходам и облагается по прогрессивной шкале.

Какие ставки: 13% или 15% и выше

С 2025 года процентные доходы по вкладам, купоны по облигациям, доходы от продажи имущества и ценных бумаг — всё это объединяют в одну корзину «инвестиционных доходов». И считают так:

• 13% — если общая сумма таких доходов до 2,4 млн рублей в год.
• 15% — с части, превышающей 2,4 млн рублей.

Если у вас есть валютные вклады в иностранных банках, там своя пятиступенчатая шкала (от 13% до 22%), как и для зарплат.

Пример, чтобы стало понятно

Допустим, в 2025 году вы получили по вкладам 300 000 рублей. Необлагаемый лимит — 210 000 рублей. Значит, налогом облагается 90 000 рублей.

Но это не всё. Вы ещё продали квартиру за 3 100 000 рублей. Ваш общий инвестиционный доход считается так:

3 100 000 ₽ (продажа) + 90 000 ₽ (проценты сверх лимита) = 3 190 000 ₽.

Это больше 2,4 млн, значит, применяем прогрессию:

• 2 400 000 × 13% = 312 000 ₽
• 790 000 × 15% = 118 500 ₽
• Итого НДФЛ: 430 500 ₽

Вот это поворот: проценты по вкладам добавили к доходу от квартиры и подняли ставку.

Длинные вклады: лайфхак с переносом лимита

Если у вас вклад больше года и проценты капают, но выплачиваются только в конце срока, государство учло это. Лимит необлагаемого дохода не сгорает за один год, а накапливается.

Пример: в 2024 году вы получили 110 000 рублей процентов при лимите 210 000. Остаток 100 000 переносится на 2025 год. В 2025 году лимит уже, скажем, 220 000. Значит, по длинному вкладу, закрытому в 2025‑м, вы не заплатите налог с процентов, пока они не превысят 320 000 рублей (100 000 + 220 000).

ФНС пересчитает налоги за 2023–2024 годы автоматически, когда банки пришлют данные по таким вкладам в 2025‑м. Никаких заявлений писать не надо.

Кто считает и когда платить

Банки каждый год передают в налоговую информацию о ваших доходах по вкладам и счетам. Сами налог не удерживают — они не налоговые агенты.

Налоговая сама всё посчитает, объединит данные из всех банков и пришлёт вам уведомление. Срок уплаты — до 1 декабря 2026 года (за доходы 2025 года).

Удобно: не надо ничего декларировать, если у вас только вклады и нет других доходов, кроме зарплаты. Проверили уведомление, оплатили — свободны.

Облигации: тут всё удерживают сразу

С купонным доходом по облигациям (хоть государственным, хоть корпоративным) другая история. Банк, брокер или депозитарий выступает налоговым агентом. Он сам удерживает 13% или 15% в момент выплаты купона. Вы получаете на счёт уже чистую сумму.

Пересчитывать по итогам года, как с вкладами, здесь не надо. Налог уже взят.

Короткий чек-лист: что делать прямо сейчас

• Посмотрите, сколько процентов вам начислили по всем вкладам и счетам в 2025 году. Если больше 210 000 — готовьтесь к доплате.
• Учитывайте, что доходы от продажи имущества и ценных бумаг суммируются с процентами и могут поднять ставку до 15%.
• Если у вас был длинный вклад с выплатой процентов в конце срока, проверьте, не учтён ли остаток лимита с прошлых лет.
• Ждите уведомления от ФНС осенью 2026 года и платите до 1 декабря.

Пишет источник