Не заплатил налог — готовься: штрафы, пени и даже тюрьма

Один пропущенный платёж — и сумма долга начинает расти как на дрожжах. В России за неуплату налогов можно получить не только штраф, но и административное или уголовное наказание. И это не страшилки — цифры в законе более чем реальные.

Первый удар — штраф и пени от налоговой

Самый частый сценарий — обычная налоговая ответственность. Ошибся в декларации, забыл заплатить вовремя, неправильно рассчитал сумму? Налоговая это увидит.

В таком случае по статье 122 Налогового кодекса начисляют штраф — 20% от неуплаченной суммы. Плюс пени за каждый день просрочки. Казалось бы, мелочь, но сумма быстро раздувается.

Многие думают: «Да ладно, потом заплачу». Вот тут и начинается самое неприятное.

Если докажут умысел — штраф уже 40%

А вот это поворот. Если ФНС решит, что налог не заплатили специально, штраф удваивается.

При умышленной неуплате придётся отдать уже 40% от суммы налога. И доказывать обратное будет не налоговая, а вы.

Вопрос на засыпку: а где грань между ошибкой и умыслом? Иногда она тоньше, чем кажется.

Административная ответственность: наказывают персонально

Есть ещё один уровень — административка. Она включается, если неуплата связана с искажением бухгалтерских данных и занижением налогов на 10% и больше.

Важно: отвечают конкретные люди, а не абстрактная компания.

• генеральные директора;
• главные бухгалтеры;
• индивидуальные предприниматели;
• физические лица.

Размер штрафа:

• от 5 до 10 тысяч рублей — если нарушение первое;
• от 10 до 20 тысяч рублей — если повторное.

Суммы вроде небольшие, но в личной истории они фиксируются. А дальше — хуже.

Уголовная ответственность: когда суммы становятся опасными

Если долг по налогам становится слишком большим, разговор уже другой. Тут включается Уголовный кодекс.

По статье 199 УК РФ ответственность наступает для должностных лиц организаций, если за три года подряд накопилась крупная недоимка.

Пороговые суммы

• 18,75 млн рублей — крупный размер;
• 56,25 млн рублей — особо крупный размер.

И это не обороты, а именно неуплаченные налоги и взносы. Вот здесь уже не до шуток.

Что грозит за «крупный размер»

Наказания выглядят жёстко, и это не формальность.

• штраф от 100 до 300 тысяч рублей;
• или штраф в размере дохода за 1–2 года;
• принудительные работы до 2 лет;
• арест до 6 месяцев;
• лишение свободы до 2 лет.

И да, это реальные сроки, а не «для галочки». Суды такие дела рассматривают регулярно.

Особо крупный размер — ещё строже

Если сумма недоимки перевалила за 56 миллионов рублей, наказание становится серьёзнее.

• штраф от 200 до 500 тысяч рублей;
• или доход за несколько лет;
• принудительные работы до 5 лет;
• лишение свободы до 5 лет.

Стоит ли игра свеч? Вопрос, кажется, риторический.

Можно ли избежать худшего сценария

Да, и это важно. Закон даёт возможность не доводить дело до штрафов и суда.

Если вы понимаете, что не можете заплатить налог вовремя, лучше не прятаться, а сообщить об этом в налоговую.

В ряде случаев можно:

• получить рассрочку или отсрочку;
• урегулировать долг до проверки;
• пройти процедуру банкротства — для юрлиц и физлиц.

Банкротство, кстати, позволяет списать налоговую задолженность. Но только если всё сделать по правилам.

Главное, что нужно запомнить

Неуплата налогов в России — это не просто «забыл и ладно». Сначала штраф и пени, потом персональная ответственность, а дальше — уголовная статья.

Лучше десять раз проверить декларацию и сроки, чем потом объяснять следователю, что «не хотел». Потому что, как показывает практика, не хотели — многие. А наказание получили — тоже многие, пишет РГ.

Читайте также:

• Порядок выплаты пенсий меняется с 2026 года - новые условия для россиян
• Новый штраф с камер на 3000 рублей: как водителю не попасться на ИИ
• Новый МРОТ: Как вырастет минимальная зарплата и выплаты в 2026 году
• До 9 тысяч рублей: Подсчитаны новые суммы штрафов для водителей с 2026 года
• Вырастут пенсии, выплаты семьям и не только: что ждет россиян с начала 2026 года